任务二 现购业务

任务场景

吉林元素科技有限公司生产的香精质优价廉，在市场上供不应求，因此对客户具有很强的议价能力，在付款条件上都要求客户以现款结算，即实时支付货款。饮界公司对该供应商也非常依赖，向其采购香精等原材料时通常采用现购模式。6月份发生以下具体业务：

6月6日，公司采购员邓雨萱向吉林元素科技有限公司采购香精400千克，不含税单价25元/千克，税率13%，要求交货日期是2023年6月9日。

6月9日，吉林元素科技有限公司将公司采购的原材料送到公司仓库，仓管员冯俊杰根据数量验收后确认收400千克香精，统一入库到原材料仓。

6月9日，会计收到吉林元素科技有限公司随货开具的增值税专用发票，如图3-12所示。

6月9日，出纳根据约定向供应商吉林元素科技有限公司支付采购货款，付款回单如图3-13所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

在公司的现购业务中，主要涉及采购订货、采购入库、采购应付确认、采购付款结算、账务处理等环节，涉及岗位及业务流程与赊购业务流程基本一致，只是部分单据的类型或流程控制存在差异：

采购订单的差异

采购订单有多种类型，如图3-14所示，其中“标准采购订单”适用于常规物料采购业务，包括本项目任务一的常规赊购业务，现购业务一般使用“现购订单”。但在实务中，如果对于采购订单的管理没有过于细致的分析或其他需求，也可以统一使用“标准采购订单”。

应付单的生成

因现购业务在采购货物到货同时即要支付采购款项，应付单可以在采购入库单审核后自动生成，自动生成的应付单的状态由应付款管理的参数做控制，如图3-15所示。

付款单的生成

现购业务的应付单审核后可以自动生成付款单，通过出纳管理的参数控制，如图3-16所示，因现购业务的业务特点，建议勾选参数，实现确认应付即付款的业务场景。

任务实施

1.现购订货

公司采购专员登录系统，进入采购订单新增界面，切换单据类型为现购订单。根据采购洽谈结果录入信息后，单击保存、提交并审核，具体界面如图3-17所示。

2.采购入库

仓管员登录系统，打开采购订单列表页面，选择到货的采购订单，下推生成采购入库单（勾选整单转换），确认信息无误后提交并审核。

3.收到发票，确认应付

公司会计登录系统，进入应付单列表界面，查看自动生成并审核的应付单，下推生成采购增值税专用发票（分录不合并）。根据发票信息填写，确认无误后单击保存、提交并审核。

4.支付现购货款

公司出纳登录系统，进入付款单列表界面。打开由应付单自动生成并暂存的付款单，根据银行回单进行编辑，确认信息无误后单击保存、提交并审核。

注意事项：

在付款单中如果要记录详细收款账号的信息，可以单击右边的页签设置勾选账号如图3-18所示，即可在付款单页面出现账号信息，按实际情况填写即可。

5.现购业务财务核算处理

会计登录系统，打开应付单列表页面，勾选上述现购业务自动生成的应付单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-19所示。

打开付款单页面，勾选上述步骤生成的付款单，单击生成凭证，查看生成的凭证明细，确认无误后勾选凭证，单击“提交”，具体界面如图3-20所示。

任务拓展

思考现购业务与预付采购业务流程的区别。